Самозанятость — это относительно новый налоговый режим, введенный в нашей стране. В 2019 году он существовал в качестве эксперимента в некоторых регионах России, а с октября 2020 года действует уже везде. В 2021 году количество граждан, имеющих статус самозанятого будет только расти. В статье мы расскажем все о режиме и о том как стать самозанятым, зарегистрироваться и разобраться во всех заморочках.
Самозанятые в РФ
Зачем понадобилось вводить данный режим? Множество людей в нашей стране работают «на себя», то есть ведут профессиональную деятельность, не имея работодателя и сотрудников. Сюда относятся парикмахеры и мастера маникюра на дому, грузчики, фотографы, репетиторы, копирайтеры и прочие фрилансеры разного рода.
По закону с такого дохода необходимо платить НДФЛ в сумме 13%, так что люди предпочитают работать «вчерную». Чтобы этого не происходило государство решило ввести новый налоговый режим с приемлемыми ставками, доступный любому человеку, даже бабушке, которая вяжет и продает носки.
Сам налог называется НПД — налог на профессиональный доход. Под него подпадает доход физического лица от деятельности, при ведении которой он не нанимает сотрудников и не имеет работодателя. НПД — это синоним самозанятости.
СУТЬ САМОЗАНЯТОСТИ (режима НПД) можно кратко описать в следующих пунктах:
- легальная профессиональная деятельность
- нет работодателя и сотрудников
- нет отчетности и деклараций
- налог 4-6%
- не нужна касса
- все делается онлайн через приложение
- доход не превышает 2,4 млн рублей в год
Кажется, все легко и просто, правда нет многих плюшек и льгот от государства, которые есть у официально трудоустроенных лиц. Но об этом ниже.
Виды деятельности для самозанятых
Какие виды деятельности разрешены самозанятым? Самозанятые граждане имеют право продавать товары только собственного производства и оказывать услуги, не запрещенные законом. Также они могут получать доход с использованием имущества. То есть — сдача собственной квартиры это тоже сюда.
На официальном сайте (www.npd.nalog.ru) есть целый список видов деятельности, которая не подходит под НПД. Если резюмировать, то получится следующее.
Запрещенные виды деятельности:
- перепродажа товаров (вязать носки и продавать их можно, покупать готовые носки и продавать их — нельзя)
- продажа товаров, которые требуют маркировки и попадают под акцизы (изготавливать свой алкоголь — нельзя)
- доставка товаров с приемом платежей за них в интересах других лиц (курьер с терминалом — нельзя)
- добыча и реализация полезных ископаемых
- ведение предпринимательской деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров
Заниматься можно и несколькими видами одновременно. Вы можете сдавать квартиру, делать маникюр и подрабатывать в интернете. Выбрать вид деятельности необходимо будет в приложении, менять его можно в любое время.
Кто может стать самозанятым?
Стать самозанятыми могут граждане России, Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии, достигшие 18 лет. Индивидуальный предприниматель тоже может перейти на систему налогообложения НПД.
Налог для самозанятых
Условия налогообложения простые. Налог на профессиональную деятельность для самозанятых зависит от того, кому вы реализуете свои товары или оказываете услуги. Он составляет:
- 4% — при работе с физическими лицами
- 6% — при работе с юридическими лицами и ИП
Самозанятое лицо не платит НДФЛ от дохода. Так же нет обязательных отчислений в пенсионный фонд РФ — вы можете делать их добровольно. А вот на медицинское страхование часть суммы пойдет.
Таким образом, вы не платите ничего в случае если у вас не было дохода за налоговый период. Более того, государство сейчас предоставляет самозанятым бонусы — 10 тысяч рублей, которые вы можете использовать в счет уплаты налога. Сумму нельзя использовать сразу, просто ваша ставка уменьшается 4% до 3%, а 6% до 4%. Вы платите меньше пока не израсходуете весь бонус.
Как платить налог? Это можно делать самостоятельно или автоматически (вы привязываете в приложении карту, с которой будет списываться нужная сумма). Оплата налога за текущий месяц должна производиться не позднее 25 числа следующего месяца.
Сколько будет действовать этот режим и льготные ставки в 4-6% пока не известно, обещают что ничего не изменится в ближайшие 10 лет. Самозанятым в 2021 году точно бояться нечего.
Как зарегистрироваться
Итак, вы оценили все «за» и «против» и решились перейти на НПД. Как это оформить? Все просто. Чтобы стать самозанятым нужно зарегистрироваться одним из 4 способов:
- через мобильное приложение «Мой налог»
- через портал Госуслуг
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
- через приложение «Своё дело» от Сбербанка
- через другие уполномоченные банки (список есть на официальном сайте)
Проще всего воспользоваться первый способом — он быстрый и надежный.
Какие документы потребуются для постановки на учет? Только ваше заявление. В случае если у вас нет доступа в ЛК налогоплательщика, то понадобится еще копия паспорта и фото. На следующий день после регистрации вам должно прийти подтверждение.
Чеки и оплата
Абсолютно вся работа происходит онлайн через приложение. Вам не нужна касса или программа 1С. Клиент может оплатить услугу наличными деньгами, переводом на банковскую карту или любым другим удобным способом. После этого вы должны сформировать чек и отправить его клиенту на e-mail или по смс. Если клиенту не нужен чек, он все равно должен быть сформирован в приложении «Мой налог». Именно оттуда будут передаваться данные в налоговый орган.
При работе с компаниями можно заключать договор, и выставлять счет на оплату. Подробнее обо всем этом вот здесь: ОПЛАТА САМОЗАНЯТОМУ: 10 ПРОСТЫХ СПОСОБОВ. Распоряжаться своим доходом вы можете как угодно — переводить на другие карты, сразу тратить — не важно.
Пошаговая инструкция для самозанятого
Если кратко, то весь процесс будет происходить следующим образом:
Плюсы и минусы самозанятости
У каждой медали две стороны. В статусе самозанятости есть много плюсов, но за них приходится чем-то жертвовать. Основной момент — в этом режиме много свободы, но и бонусов от государства не ждите. Давайте подведем итоги.
Плюсы:
- официальная занятость — не нужно ничего бояться
- выгодное налогообложение — 4-6%
- не нужна касса, расчетный счет
- можно быть трудоустроенным и самозанятым одновременно
- не нужно платить страховые взносы
- простая регистрация и нет отчетности
Минусы:
- не идет стаж и нет отчислений в пенсионный фонд
- на кредит и ипотеку лучше не рассчитывать
- налоговый вычет за обучение, мед. услуги и имущество не полагается
- у вас не будет больничного, отпуска и пособия по безработице
- ограничения по доходу — 2,4 млн в год
- подойдут не все виды деятельности
- нельзя нанимать сотрудников
Зачем это нужно?
Многих интересует вопрос а зачем регистрироваться если «и так хорошо»? Регистрация дает вам ряд преимуществ:
- Вы защищаете себя от недобросовестных заказчиков, которые могут не заплатить или пригрозить сдать вас в налоговую.
- Вы можете размещать рекламу о своих товарах и услугах.
- Вы можете при необходимости отстаивать свои права в суде.
- Вы можете не бояться штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.
- Банк не заблокирует ваши счета при постоянном подозрительном поступлении больших сумм денег
На счет последнего — вы можете в любое время взять справку о доходах прямо через приложение. Если что-то пошло не так справку можно предоставить в банк или по месту требования. Можно пробовать взять кредит или подать на визу — в консульствах многих стран давно нормально относятся к «self-employed».
Отзывы и штрафы
Хотя режим появился недавно, в Интернете скопилось уже достаточное количество отзывов. В основном все отмечают простоту работы через приложение, да и самой регистрации. На условия налогообложения тоже никто не жалуется. А вот что действительно напрягает — это неизвестность в некоторых вопросах. Сколько продлится режим? Будут ли поднимать ставки? Как будут проверять? Как правильно составить договор или оферту? Как защитить себя от претензий клиентов? Вопросов еще много.
Ведь самозанятый гражданин несет ответственность за свою деятельность. За отсутствие чека полагается штраф в размере 100% от суммы сделки, а если вы не уплатили налог, то начислят пенни.
Это при том, что платить каждый месяц, а чеков может быть большое количество каждый день. Некоторые сервисы сейчас предлагают автоматизацию данных процессов, но и за ней нужно следить. В общем, время покажет что будет дальше с режимом.
Вывод. Если вы подходите под все критерии, то однозначно нужно регистрироваться и платить НПД. Если вы вдруг передумали, то сможете легко сняться с учета через то же приложение «Мой налог». Получение статуса и его снятие — простая и быстрая процедура.
